Besondere Aspekte der Nachfolgeberatung mit dem Schwerpunkt Familie

Die Übertragung von Vermögenswerten im Rahmen der Erbschaft oder Schenkung stellt die steuerliche Beratung teilweise vor erhebliche Herausforderungen. Das Seminar wendet sich insbesondere an die Beraterschaft, bei der die Erbschaft-/Schenkungsteuer nicht zum täglichen Geschäft gehört. Die aktuelle Entwicklung der Verwaltungsauffassung und der Rechtsprechung muss hier besonders im Blick behalten werden.

Steuerpflichtige Vorgänge, Persönliche Steuerpflicht

• Erwerbe von Todes wegen
• Verträge zugunsten Dritter
• Steuerfreiheit des Zugewinnausgleichs
• Schenkungen, gemischte Schenkung, Schenkung unter Auflage
• Besonderheiten beim Nießbrauch
• Persönliche Freibeträge
• Besonderer Versorgungsfreibetrag
• Steuerbefreiungen
• Zusammenrechnung mehrerer Erwerbe im Zehnjahreszeitraum

Immobilien bei der Erbschaft-/Schenkungsteuer

• Überblick über die Bewertungsverfahren
• Nachweis des niedrigeren gemeinen Werts durch Sachverständigengutachten
• Kosten des Sachverständigengutachtens

Aktuelle Entwicklungen und ausgewählte Themen

• Umfang der Befreiung eines Familienheims im Licht der Rechtsprechung
• Schenkung durch den biologischen Vater
• Erfüllung eines Schenkungsversprechens durch den Erben
• Bereicherung bei „Konsum“
• Angemessenheit bei einem Mausoleum
• Pauschalabfindung für den Scheidungsfall

Für dieses Seminar werden 1,0 Pflichtfortbildungsstunden für das Fachgebiet Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) anerkannt!