Lohnsteuer - Deklaration und Gestaltung 2021/2022 🎦

Informationen:

Seminarnummer:
40794.22 Online
Referent(en):
Dipl.-FW (FH) Michael Blenkers
Ort/Anschrift:
Hybridveranstaltung - Dorint City-Hotel Bremen & Zoom
Kategorien:
Seminare, Mitarbeiterseminare
Termine:
07.02.2022 09:00 16:30 Hybridveranstaltung - Dorint City-Hotel Bremen & Zoom
Seminartermin:
Seminartermine exportieren (.ics)
Preis (Verbands-Mitglieder):
214,20 € inkl. USt.
Preis (Nicht-Mitglieder):
333,20 € inkl. USt.

Beschreibung

Diese Veranstaltung wird unter Einhaltung der Voraussetzungen der in Bremen geltenden Warnstufe durchgeführt!

Im Laufe des Jahres 2021 und auch zum bevorstehenden Jahreswechsel 2021/2022 sind zahlreiche lohnsteuerrechtliche Neuerungen und Fortentwicklungen im Lohnsteuerrecht zu beachten. Im Blickpunkt stehen neben den Gesetzesänderungen auch neue Verwaltungsanweisungen und geänderte Rechtsprechung, die es unmittelbar anzuwenden gilt, um Haftungsrisiken zu verhindern. Ebenso sind die Entwicklungen im Reisekostenrecht für den lohnsteuerlichen Praktiker von großer Bedeutung. Gleiches gilt für Änderungen und Praxisfragen im Bereich der Besteuerung von Sachbezügen.

Sie erhalten einen kompakten Überblick über alle lohnsteuerlichen Änderungen zum 1.1.2021/2022. Zudem gilt es, die jeweils aktuellen Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen, durch die Lohnnebenkosten gespart und die Auszahlung höherer Beträge an Arbeitnehmer ermöglicht werden. Dieses Seminar zeigt alle wesentlichen Aspekte praxisgerecht für Sie auf. Des Weiteren erhalten Sie Informationen über den aktuellen Stand bei dauerhaften Prüfungsschwerpunkten bei Lohnsteueraußenprüfungen wie der betrieblichen Altersversorgung, der PKW-Gestellung, Sachbezüge oder Entlassungsentschädigungen.

 Gesetzesänderungen

  • Der Koalitionsvertrag 
  • Anpassung der Freibeträge
  • Bürokratieentlastungsgesetz IV
  • Abzugsentlastungsmodernisierungsgesetz
  • Fondsstandortgesetz: Förderung der Mitarbeiterkapitalbeteiligung
  • Erste Erfahrungen mit dem  JStG 2020 & Co.

„Corona –Update“

  • Hier werden aktuelle Rechtsänderungen und Gerichtsentscheidungen zu Fragen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie darstellt
  • Verlängerung Corona-Zulage bis 31.03.2022 ohne weitere Erhöhung oder Mehrfachgewährung der 1.500 Euro durch den gleichen Arbeitgeber 
  • Korrektur Zahlungen KUG und IfSG-Zahlungen
  • Corona-Impfungen, -Masken, -Tests 
  • Ggf. HomeOffice-Pauschale 
  • Corona-Zulage bei AG-Wechsel, Nachweis Corona-Zulage, Überarbeitung FAQ 
  • BMF-Schreiben zur Sofortabschreibung von EDV (Hinweis auf § 3 Nr. 45 EStG)
  • Pauschalierung bei Firmenwagen und 15 Tage-Vereinfachungsregelung  

Aktuelle Verwaltungsanweisungen

  • Neues BMF-Schreiben zu den Reisekosten und dHhf inkl. Rechtsprechung
  • Neues BMF-Schreiben zur Gesundheitsvorsorge inkl. Urteil Fitness-Studio und entsprechender Ergänzung des BMF-Schreibens zu Bewertungsfragen 
  • Gesundheitsförderung (BMF v. 20.4.2021)
  • Fitnesscenter-Kosten (BMF v. 11.2.2021)
  • Steuerfreie Weiterbildungsleistungen (§ 3 Nr. 19 EStG – Outplacement / Newplacement)
  • Verbilligte Wohnungsüberlassung
  • Telekommunikationsleistungen und Steuerfreiheit (Handy-Erwerb vom Mitarbeiter).
  • Neue Werte Umzugskosten
  • Amtliche Sachbezugswerte 2022

Lohnsteuerbescheinigung 2022

Betriebliche Altersversorgung

  • Zuschusspflicht bei bAV und Entgeltumwandlung ab 2022 

Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs und der FG zur Lohnsteuer

  • BFH-Urteile vom 14.01.2021, VI R 15/19 und VI R 52/18 zum Schulhund und anderen Arbeitsmitteln als Wk 
  • Neue Rechtsprechung zum § 37b EStG
  • Neue Rechtsprechung zu Betriebsveranstaltungen

Lohnoptimierungsmodelle

  • Gehaltsumwandlung in steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeberleistungen - Steuervergünstigungen mit Zusätzlichkeitsvoraussetzung - schädliche Rückfallklauseln

Änderungen bei der Firmenwagenbesteuerung

  • Neues BMF-Schreiben zur (Elektro-)Mobilität
  • (Elektro-)Dienstwagen
  • (Elektro-)Fahrräder – steuerfrei oder steuerpflichtig?
  • Ladekosten und Neues zur privaten Ladekostenerstattung
  • Gestaltungsmöglichkeit: Fahrradschenkung
  • Öffentliche Verkehrsmittelkosten (Steuerfreiheit / Pauschalierungsmöglichkeit)
  • 0,03 %/0,002 %-Wechsel, Unterbrechung ganzer Monat, Rückwirkende Korrektur und SV-Pflicht 
  • Nutzungsentgelt - BFH-Urteil vom 16.12.2020, VI R 19/18, FG Sachsen vom 09.11.2020, Abzug Kosten Maut, Anerkennung Nachweis über Schwacke, FG München vom 16.10.2020, Nachweis Tankkosten bei Fahrtenbuch 
    Verwarnungsgebührenurteil, BFH-Urteil vom 13.08.2020, VI R 1/17 
  • Elektromobilität / eScooter / USt-liche Behandlung
  • Dienstwagen und Bereitschaftsdienst / Werkstattwagen
  • Fahrten „Wohnung und erste Tätigkeitsstätte“ und Corona-Pandemie
  • Zuschüsse des Arbeitnehmers (BFH v. 16.12.2020)
  • Dienstwagen und Gesellschafter/Geschäftsführer
  • Dienstwagen und Umsatzsteuerrecht (EuGH v. 20.1.2021)

Bewertung von-Sachbezügen

(jeweils inkl. der umsatzsteuerlichen Behandlung).

  • BMF-Schreiben zur 44 Euro-Freigrenze, Erhöhung auf 50 Euro ab 2022, Auswirkungen auf Aufmerksamkeiten, § 37b EStG insbesondere im Hinblick auf die Billigkeitsregelung der FinVerw für 2020 und 2021 
  • Verbot der nachträglichen Kostenerstattung / zweckgebundene Geldzuwendungen
  • Umstellungsbedarf bei Gutscheinen zum Jahreswechsel 2021/2022 (Edenred, Sodexo, Amazon)
  • Zeitpunkt des lohnsteuerlichen Zuflusses
  • Ladekosten / Setup-Gebühr
  • Aufzeichnungspflichten
  • BSG-Urteil vom 23.02.2021 - B 12 R 21/18 R Nettolohnoptimierung bei SV bezüglich Gutscheinen 

Nettolohnoptimierung durch steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeberleistungen

Checkliste über steuerfreie Vergütungsformen

 

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