Die Einkommensteuererklärung 2021 🎦

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Bei unserem traditionellen Seminar zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen stehen auch in diesem Jahr zahlreiche aktuelle Gesetzesänderungen sowie die (Fort-)Entwicklung der Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen mit Auswirkung auf die Einkommensteuererklärung im Mittelpunkt. Die Themen sind – wie gewohnt – nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich mit Praxisfällen und Schaubildern dargestellt. Zum Nachschlagen dient eine umfangreiche Arbeitsunterlage in der bewährten Form. Die Seminarinhalte werden jeweils um die aktuellen Änderungen bis zum Beginn der Seminare ergänzt.

Einkommensteuererklärung 2021
Zahlen zur Veranlagung 2021; Erklärungsfristen 2020/21 (Fristverlängerung 2020 mit Folgewirkung auf § 233a AO)

Unternehmensbereich (u. a.)
Aktuelle Abschreibungsfragen – u. a. digitale Wirtschaftsgüter; Photovoltaikanlagen und Liebhaberei – Auswirkungen des BMF-Schr. v. 2.6.2021; § 7g EStG – neue Fristen und aktuelle Entwicklungen; Betriebseinnahmen und -ausgaben – aktuelle Entwicklungen u. a. Corona-Hilfen; ehrenamtliche Tätigkeiten – Betragserhöhung/Impfzentren und Nachversteuerungsgefahren mit der Veranlagung; aktuelle Entwicklungen zu § 17 EStG

Arbeitnehmerbereich (u. a.)
Reisekosten – Neues zur ersten Tätigkeitsstätte und BMF v. 25.11.2020; Entfernungspauschale – Gesetzesänderung 2021; Mobilitätszulage – Struktur und Beantragungsgrundsätze; doppelte Haushaltsführung – BMF v. 25.11.2020; häusliches Arbeitszimmer – aktuelle Entwicklungen/Homeoffice-Pauschale; Sonstiges(Corona-Masken/Schulhund/Sportunfähigkeitsversicherung); Kurzarbeitergeld (Aufstockung des Kurzarbeitergeldes und Progressionsvorbehalt)

Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungsteuer (u. a.)
Verluste aus Aktien – steuerlicher Zeitpunkt bei Wertverlust, entschädigungsloser Einzug v. Aktien; Verlustverrechnung; Managementbeteiligungen – BFH v. 01.12.2020 und Gesetzesänderung (§ 19a EStG); Negativzinsen; private Darlehen nebst Ausfall – nahe Angehörige/mit bzw. ohne Abgeltungsteuer/Änderung § 32d EStG/BFH v. 27.10.2020; Abzugsverbot nach § 20 Abs. 9 EStG; Bonusauszahlung – Bausparkasse; Schneeballsysteme – BFH v. 27.10.2020; Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz (Überblick)

Rund ums Haus
Ortsübliche Miete – BFH v. 22.02.2021; Kaufpreisaufteilung – neue Arbeitshilfe des BMF; aktuelle Abschreibungsfragen – u. a. §§ 7h, 7i EStG und 15%- Grenze; Neuverteilung der Maklerkosten; § 82b EStDV – Erbfall/ geänderte Kaufpreisaufteilung; Sonstiges (Schrottimmobilie, Abgrenzung zum Gewerbebetrieb, ortsübliche
Mietzeit Ferienwohnung, Instandhaltungsrücklage); Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes

Sonstige Einkünfte
Update zu „Doppelbesteuerung von Renten“ – BFH v. 19.05.2021 und evtl. Gesetzesänderungen; Update zu § 23 EStG; eBay-Verkäufe; virtuelle Währung (Bitcoin & Co.)

Sonderausgaben
Altersvorsorgeaufwendungen – Werte 2021 und Folgewirkungen der Rentenurteile; sonstige Vorsorgeaufwendungen
(u. a. Bonuszahlungen und Privatversicherung – BFH v. 16.12.2020); Sonderausgaben und Auslandsbezug; Verlustberücksichtigung

Außergewöhnliche Belastungen (u. a.)
Menschen mit Behinderung – Behinderten-Pauschbetrag 2021/behinderungsgerechte Fahrtkosten; Heimunterbringung – Haushaltsersparnis und § 35a EStG; Unterhaltsleistungen – Werte 2021/Ländergruppeneinteilung 2021/Aktuelle Rechtsprechung; aktuelle Einzelfragen

Familie im Einkommensteuerrecht (u. a.)
Kindergeld 2021 inkl. Kinderbonus; Kinderfreibetrag 2021; Übertragung des BEA-Freibetrages – Gesetzesänderung; Kinder in Berufsausbildung – Aktuelles aus der Rechtsprechung

Sonstiges
Update zu § 35a EStG u. a. Hausnotrufsystem; § 35c EStG – BMF v. 14.01.2021